Hasznos dokumentumok a BT-vel kapcsolatban

Hasznos információk

A közös jelentési szabványt (CRS ) az alábbi időpontban fogadták el Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) által a következők végrehajtására automatikus információcserét az adózás területén, amelynek célja az adóbeszedés javítása. adóbeszedés javítása, valamint a csalás és a határokon átnyúló adócsalás minimalizálása¹.

Európai uniós szinten a CRS-t a 2014/107/EU irányelvvel hajtották végre, amely a következőkről szól az adózás területén történő kötelező automatikus információcseréről, amely ezt követően az adótörvénykönyvről szóló 207/2015. sz. törvény ültette át a nemzeti jogba , amely Adóeljárási kódex, amely 2016. január 1-jén lépett hatályba.

tekintettel az adóeljárási kódex rendelkezéseire, az alábbi módosításokkal A 2022.06.29-i 102. számú, a költségvetési rendelet módosításáról és kiegészítéséről szóló sürgősségi kormányrendelet. Az adóeljárási törvénykönyvről szóló 207/2015. sz. törvényt, a Banca Transilvania tájékoztatja Önt a következőkről a számlákkal kapcsolatos információk kiválasztásának és jelentésének lehetőségéről számláiról, a törvényben előírt feltételek mellett. Pénzügyi intézményi minőségében jelentéstevő, a Banca Transilvania törvényileg köteles alkalmazni a jelentéstételi és átvilágítási szabályokat azon adófizetők esetében, akik olyan országokban rendelkeznek lakóhellyel, amelyekkel Románia olyan megállapodást kötött nemzetközi jogi eszközzel, valamint az adóügyi megfelelés javítása nemzetközi adóügyi megfelelés.

E kötelezettségek teljesítése során a Bank jelentést tesz a Nemzeti Igazgatóságnak (A.N.A.F.), a romániai illetékes hatóságnak a következőkért az összes jog gyakorlása és az összes kötelezettség teljesítése az alábbiak cseréjével kapcsolatban adózási célú információszolgáltatási kötelezettségek teljesítése érdekében) az alábbi információkat minden egyes jelentendő számlára vonatkozóan:

Olyan természetes személy esetében, aki bejelentő személy, és aki a számlatulajdonos: név, cím, lakóhely szerinti joghatóság(ok), adóazonosító szám(ok), születési hely és idő;
Olyan jogalany esetében, amely számlatulajdonos és olyan személy, aki a bejelentés: név, cím, lakóhely szerinti joghatóság(ok) és számlaszám(ok) adóazonosító számok/számok;
Olyan jogalany esetében, amely számlatulajdonos, és amely az alábbiak alkalmazását követően az átvilágítási eljárások alapján megállapítást nyert, hogy egy vagy több személy gyakorolja a következők tevékenységét ellenőrzést gyakorló és bejelentési kötelezettség alá tartozó személyek: a) név, cím, a) a név(ek), cím(ek), lakóhely szerinti joghatóság(ok) és adóazonosító szám(ok) az alábbi személy(ek)nek a neve(i), címe(i), lakóhely szerinti joghatóság(ok) és adóazonosító száma(i) (b) a név, cím, lakóhely szerinti joghatóság/joghatóságok és adóazonosító jelek adóazonosító száma(i), valamint születési helye és ideje minden olyan személynek, aki jelentett;
számlaszám vagy számlaszám hiányában annak funkcionális megfelelője;
az adott naptári év végén vagy az adott naptári év végén fennálló számla egyenlege vagy értéke egy másik megfelelő jelentési időszak végén, vagy a számla lezárása, ha a számlát az adott naptári év során zárták le;
bármely betétszámla esetében a kifizetett vagy jóváírt kamat teljes bruttó összege a számlán az adott naptári év vagy más megfelelő jelentési időszak alatt;
a 7. pontban nem említett számlák esetében a teljes bruttó kifizetett összeg vagy a számlatulajdonosnak az adott számlával kapcsolatban a naptári év során jóváírt összeg. az adott naptári vagy egyéb megfelelő jelentési időszak, amelyre vonatkozóan az érintett intézmény az adatszolgáltató pénzügyi intézmény tartozik vagy köteles fizetni, beleértve az összesített összeget is a számlatulajdonosnak az adott naptári év során kifizetett visszatérítések összegét. vagy más megfelelő adatszolgáltatási időszakban.

Ezeket az információkat az A.N.A.F. részére az azt az évet követő naptári évben kell jelenteni, amelyre vonatkoznak. abban a pénznemben, amelyben a számla van denominálva, és ezt követően átutalási kötelezettség alá eshet. az A.N.A.F. által Románia területén kívül az Európai Unió tagállamaiba továbbított adatok. Európai Unió tagállamaiba vagy az automatikus adatszolgáltatási mechanizmusban részt vevő más országokba.

A személyes adatok feldolgozását a Banca Transilvania S.A. végzi a következő helyeken jogi kötelezettségének megfelelően és az (EU) Transilvania Transilvania Bank rendelet rendelkezéseivel összhangban végzi . 2016/679 rendeletnek a személyes adatok feldolgozása tekintetében az egyének védelméről szóló rendeletnek megfelelően. személyes adatok kezeléséről és az ilyen adatok szabad áramlásáról, valamint az Európai Parlament és a Tanács irányelvének hatályon kívül helyezéséről szóló 95/46/EK rendelet (általános adatvédelmi rendelet) hatályon kívül helyezéséről. Részletek a Bank személyes adatok feldolgozásáról a következő dokumentumban találhatók: BT Adatvédelmi szabályzat.

Tekintettel az alábbiak érdekében végrehajtott jelentéstételi és átvilágítási eljárásokra a pénzügyi elszámolásokra vonatkozó információcserét, a következő bekezdésekben foglaltak szerint. A fent említettek szerint a Banca Transilvania a következő információkat nyújtja Önnek kiegészítő információkat, amelyek segítenek Önnek jobban megérteni az alábbiakban meghatározott fogalmakat külön jogszabályokban foglaltakat:

"pénzügyi számla ": a Banca Transilvania által kezelt számla. a 2022.06.29-i 102. sz. rendelet meghatározása szerint.

Jelentendő számla: az alábbiak által kezelt pénzügyi számla Banca Transilvania által kezelt és egy vagy több adatszolgáltató által tartott, vagy olyan passzív NPE, amelynek egy vagy több ellenőrző személye(i) adatszolgáltatónak minősül(nek). jelentési kötelezettség alá tartozó személyek, feltéve, hogy az alábbiak szerint ilyenként van azonosítva átvilágítási eljárások alapján. Attól a pillanattól kezdve, hogy egy számla jelentendő számlának minősül jelentési kötelezettséggel rendelkező számlának minősül, ezt a funkcióját mindaddig megtartja, amíg meg nem szűnik megszűnik jelentendő számlának lenni, még akkor is, ha a számla egyenlege vagy értéke megegyezik a nulla vagy negatív, vagy a számlára nem érkezik befizetett vagy jóváírt összeg, vagy az adott számlával kapcsolatban.

Amikor egy számlát jelentendő számlaként azonosítanak, a következők alapján az adott naptári év vagy más jelentési időszak végén fennálló státusza alapján a számla a megfelelő beszámolási időszakot, az adott számlával kapcsolatos információkat úgy kell jelenteni, mintha a számla a naptári év vagy egyéb időszak alatt jelentendő számla volt. megfelelő jelentési időszakokban, amelyekben ilyenként azonosították.

Ha egy jelentendő számlát lezárnak, az adott számlán jelentett információknak a számlának azt az időszakot kell lefednie, amely alatt nyitva volt.

Az ENF bármely olyan jogalanyt jelent, amely nem pénzügyi intézmény.

A passzív ENF bármit jelent:

ENF, amely nem aktív ENF; vagy
az O.U.G. A. alszakasza 17. pontjának b) alpontjában említett befektetési vállalkozás, a következő sz. 102/29.06.2022, (amelynek bruttó jövedelme elsősorban befektetési tevékenységből származik, pénzügyi eszközök újrabefektetéséből vagy kereskedelméből származik, ha a gazdálkodó egység egy másik olyan szervezet kezeli, amely betétgyűjtő intézmény, betétgyűjtő intézmény, betéti társaság, vagy letétkezelő, meghatározott biztosítótársaság vagy befektetési vállalkozás), amely nem részt vevő joghatóság pénzügyi intézménye.

Aktív NFE: bármely olyan NFE, amely teljesíti az alábbiak bármelyikét kritériumoknak:

az NFE előző naptári évre vonatkozó bruttó jövedelmének kevesebb mint 50%-a jövedelemnek minősül. kötelezettségek és az NFE által az előző naptári évben birtokolt eszközök kevesebb mint 50%-a előző naptári évben olyan eszközök, amelyek passzív jövedelmet termelnek vagy amelyeket passzív jövedelemtermelés céljából tartanak;
Az NFE részvényeivel rendszeresen kereskednek szabályozott piacon, vagy az NFE egy olyan szervezet kapcsolt vállalkozása, amelynek részvényeivel rendszeresen kereskednek a szabályozott piacokon. szabályozott piacon;
Az NFE kormányzati szerv, nemzetközi szervezet, központi bank vagy e jogalanyok közül egy vagy több jogalany teljes tulajdonában lévő jogalany;
az NFE valamennyi tevékenysége alapvetően (részben vagy egészben) a következők birtoklásából áll egy vagy több olyan leányvállalat által kibocsátott jegyzett részvények, amelyek ügyletei vagy tevékenységei a pénzügyi intézmény tevékenységétől eltérő tevékenységek, vagy a finanszírozás és a szolgáltatásnyújtás terén szolgáltatások nyújtása e leányvállalatok számára. Egy gazdálkodó egység azonban nem rendelkezik gazdálkodó egység státusszal aktív, ha befektetési alapot működtet (vagy annak tekinti magát), mint például egy befektetési alap, kockázatitőke-alap, kockázati tőkealap, magántőkealap, magántőkealap tőkeáttételes kivásárlási alap vagy bármely más olyan befektetési eszköz, amelynek célja az, hogy társaságok felvásárlása vagy finanszírozása, valamint az ezekben a társaságokban való tulajdonrész birtoklása befektetési célú tőkeeszközöket képviselő társaságok;
Az NFE még nem folytat és soha nem is folytatott kereskedelmi tevékenységet, de tőkét fektet be eszközökbe azzal a szándékkal, hogy kereskedelmi tevékenységet folytasson, amely eltér a következőkétől a pénzügyi intézményi tevékenységet, feltéve, hogy az NFE nem felel meg ennek a feltételnek. az a nap, amikor 24 hónap eltelt az alapítás időpontja óta. NFE;
Az ENF az elmúlt 5 évben nem volt pénzügyi intézmény, és jelenleg felszámolás alatt áll. vagyonának felszámolása vagy szerkezetátalakítása azzal a szándékkal, hogy folytassa vagy újraindítsa tevékenységét. a pénzügyi intézménytől eltérő tevékenységet folytasson;
Az NFE-tevékenységek főként finanszírozási és fedezeti tevékenységekből állnak. olyan kapcsolt vállalkozásokkal vagy kapcsolt vállalkozások számára, amelyek nem pénzügyi intézmények, és az NFE nem nyújt finanszírozási vagy fedezeti szolgáltatásokat nyújt más, elismert pénzügyi intézménynek nem minősülő szervezetnek. kapcsolt vállalkozásnak, feltéve, hogy a csoport, amelyhez ezek a kapcsolt vállalkozások tartoznak elsősorban nem pénzügyi intézményi tevékenységet folytat; vagy
Az ENF megfelel az alábbi feltételek mindegyikének:

Romániában vagy egy másik joghatóság alá tartozó országban bejegyezték, és ott folytatja tevékenységét. kizárólag vallási, jótékonysági, tudományos, tudományos, művészeti, kulturális, művészeti, jótékonysági, jótékonysági, tudományos, művészeti, kulturális, kulturális és egyéb tevékenységet folytat sport- vagy oktatási célokra; vagy Romániában vagy más tagállamban bejegyezték és ott folytatja tevékenységét. más lakóhely szerinti joghatóság alatt, és szakmai szervezet, gazdasági társaság vagy szövetség kereskedelmi kamara, munkaügyi szervezet, mezőgazdasági szervezet vagy kertészetben, polgári társulás vagy kizárólag a mezőgazdaság vagy a kertészet területén működő szervezet. a szociális jólét előmozdításáért;
mentes a jövedelemadó alól Romániában vagy az illetőség szerinti más joghatóságban;
nem rendelkezik olyan részvényesekkel vagy tagokkal, akiknek az eszközökben tulajdonjoguk vagy haszonélvezeti joguk van vagy jövedelemben;
a nemzeti pénzügyi szolgáltatóra vagy a nemzeti pénzügyi szolgáltató lakóhelye szerinti egyéb joghatóságra alkalmazandó nemzeti jog, vagy az NFE alapító okiratai nem teszik lehetővé, hogy az NFE bármely jövedelme vagy vagyona magánszemély vagy szervezet javára felosztani vagy felhasználni nem karitatív szervezet, kivéve az NFÜ jótékonysági tevékenységeinek végzése céljából, vagy nyújtott szolgáltatásokért járó ésszerű díjazásként vagy kifizetésként. az NFE által megvásárolt ingatlan valós piaci értékének megfelelő összeg; és
a nemzeti pénzügyi szolgáltatóra alkalmazandó nemzeti jog vagy a nemzeti pénzügyi szolgáltató lakóhelye szerinti egyéb joghatóság; vagy az NVE létesítő okirata előírja, hogy az NVE felszámolása vagy megszűnése esetén az összes vagyonát egy kormányzati szerv vagy más szervezet között kell felosztani nonprofit szervezetnek, vagy Románia kormánya vagy az NFE székhelye szerinti más joghatóság tulajdonába kerül, vagy annak bármely politikai alegysége.

A jelentéstevő joghatóság :

az Európai Unió bármely más tagállama;
bármely más joghatóság, kivéve az Európai Unió tagállamai, a következőkben meghatározottak szerint a többoldalú megállapodás 1. szakasza (1) bekezdésének 1. albekezdése a) pontjában meghatározottak szerint. a Berlinben aláírt, a pénzügyi számlákra vonatkozó információk automatikus cseréjéről szóló, az illetékes hatóságokról szóló 2014. október 29-én aláírt, a 70/2016. sz. törvénnyel megerősített, amellyel Románia vagy az Unió Európai Unióval - az esettől függően - olyan hatályos megállapodással rendelkezik, amelynek értelmében az említett joghatóságnak a megerősített megállapodás 2. szakaszának (2) bekezdésében említett információk nyújtására. a 70/2016. sz. törvénnyel ratifikálták.

adóazonosító szám: adóazonosító szám vagy annak funkcionális megfelelője, ha nem létezik adóazonosító szám/számok. A adóazonosító szám egy adott joghatóság által kiosztott egyedi betű- vagy számkombináció. egy természetes vagy jogi személyhez, és a természetes személy azonosítására szolgál. vagy jogi személy azonosítására az adott joghatóság adójogszabályainak alkalmazásában.

Jelentést tevő személy: olyan személy, aki lakóhellyel rendelkezik egy olyan joghatóságban, amely bejelentési kötelezettség alá tartozik, de nem az:

olyan társaság, amelynek tőkéjével rendszeresen kereskednek egy vagy több piacon szabályozott;
bármely olyan társaság, amely az a) pontban említett társasághoz kapcsolódó jogalany;
kormányzati szerv;
nemzetközi szervezet;
központi bank; vagy
pénzintézet.

Számlatulajdonos: az a személy, aki szerepel egy listán, vagy akit a következőként azonosítottak a Banca Transilvania által egy pénzügyi számla birtokosaként azonosított személy. Az intézménytől eltérő személy pénzügyi intézmény, aki egy pénzügyi számlát egy másik személy javára vagy nevében vezet, mint ügynökként, letétkezelőként, vagyonkezelőként, megbízottként, aláíróként, befektetési tanácsadóként vagy közvetítőként nem minősül nem minősül számlatulajdonosnak. Ezekben az esetekben a másik személyt kell tekinteni a számlatulajdonos.

További információ az adóbevallási és átvilágítási követelményekről az alkalmazandó adókötelezettségekre vonatkozóan lásd a 207/2015. sz. törvény vonatkozó rendelkezéseit. Az adóeljárási kódex, amelyet a sürgősségi rendelet módosított a No 102. számú, 2022.06.29-i rendelet.

¹ Ezen információ közzétételének időpontjában a következő számok voltak a fenti jelentéstételi mechanizmusban részt vevő államok száma 117. Az alábbiakban tájékozódhat a frissített listát ezen a linken: https://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/crs-mcaa-signatories.pdf.

A FATCA-követelményeknek való megfelelés érdekében a Banca Transilvania SA regisztráltatta magát a Belső Ellenőrzési Hivatalnál. adóhatóságnál, mint részt vevő intézmény, regisztrált, megfelelt FFI státusszal - Lead kiterjesztett kapcsolt csoportként.

Mit jelent a FATCA?

FATCA = Foreign Account Tax Compliance Act (külföldi számlák adóügyi megfeleléséről szóló törvény) külföldi számlák

A FATCA egy jogszabályi előírás - egy adóügyi megfelelési dokumentum -, amely célja, hogy az amerikai adóhatóságok adatokat gyűjtsenek a számlákról. amerikai lakosok által az Egyesült Államokon kívül tartott számlákról.

A Banca Transilvania részt vesz a FATCA-ban?

Az alábbi felek között létrejött kormányközi együttműködési megállapodás hatálybalépését követően a román és az amerikai adóhatóságok között létrejött, a FATCA-követelmények teljesítése érdekében a Banca Banca Banca Transilvania SA részt vevő intézményként regisztráltatta magát az Internal Revenue Service-nél, a státuszban Regisztrált, megfelelésre jogosultnak tekintett FFI - kibővített kapcsolt csoport vezetője.

A Banca Transilvania globális közvetítői azonosító száma (GIIN) a 4ID1WZ.00000.LE.642.

A BT Financial Group FATCA-követelmények által érintett vállalatai is az Internal Revenue Service weboldalán regisztrálták magukat, mint résztvevő szervezetek a következőkkel azonosító számokkal (GIIN):

BT értékpapírok: 4ID1WZ.00001.ME.642

BT Asset Management: 4ID1WZ.00002.ME.642 A BT Olaszország fióktelepe: 4ID1WZ.00000.BR.380

Megjegyzés: A BT Italia fióktelep az olasz jogszabályok követelményeinek hatálya alá tartozik, és a jelentéstétel a BT Italia jelentést tesz az olasz adóhatóságoknak.

Mi a fatca célja?

A FATCA célja, hogy:

a rezidensek határokon átnyúló tevékenységéből eredő adócsalás megelőzése és leküzdése USA-beli lakosok
a költségvetési bevételek növelése azáltal, hogy azonosítják az összes jövedelemtípust, amelyet az adófizetők által az USA területén kívül az USA költségvetésébe befizetett összegek

Kötelezőek-e a fatca-rendelkezések a romániai pénzügyi intézmények számára?

Románia a legtöbb európai országhoz hasonlóan megkötötte a kormányközi megállapodást ("IGA"). így a FATCA a mi jogszabályaink alapján is alkalmazandó (a FATCA-törvényről szóló sz. 233/08.10.2015).

E tekintetben minden romániai pénzügyi intézménynek azonosítania kell a következőket az amerikai adófizetőket, és jelenteni az azonosító és pénzügyi adataikat a román adóhatóságoknak, tekintettel a kölcsönös információcserére, amelyet a román és az amerikai adóhatóságok között.

Függetlenül attól, hogy a törvény által előírt formanyomtatványokat a hivatalnokok kitöltik-e vagy sem, a jogszabályi rendelkezések előírják a pénzügyi intézmények számára, hogy jelenteniük kell az adataikat.

A Banca Transilvania szigorúbban alkalmazza a többi romániai banknál FATCA-T?

Nem.

Az alábbi felek között létrejött kormányközi együttműködési megállapodás hatálybalépését követően a román és az amerikai adóhatóságok közötti, a FATCA-követelmények teljesítése érdekében a Banca Banca Transilvania SA részt vevő intézményként regisztráltatta magát az adóhatóságnál.

Így a Banca Trasilvania megfelel a 233/08.10.2015. sz. törvény rendelkezéseinek, amelyek valamennyi tagállamra vonatkoznak. pénzügyi intézményekre és egyéb pénzügyi közvetítőkre Romániában.

Ha a Banca Transilvania nem felelne meg a FATCA-nak, akkor a Banca Transilvania és a Banca Transilvania összes ügyfeleinek az Egyesült Államokban végzett/kezdeményezett tranzakciókból, például osztalékokból és kamatokból származó amerikai vállalatok által fizetett kamatok, kamatok, kamatok 30%-os forrásadó alá esnének.

Hogyan vannak kategorizálva a bank ügyfelei a kapcsolat kezdetének időpontja szerint? üzleti kapcsolat?

A fatca-rendelkezések alkalmazásának kezdő időpontja 2014.07.01.

Olyan természetes és jogi személyek, akikkel a bank üzleti kapcsolatot létesített

e dátum előtt = már meglévő ügyfelek
ezen dátum után = újonnan regisztrált ügyfelek

Melyek az amerikai szervezet (jogi személyek) indexei?

Már meglévő (nem kumulatív) ügyfelek esetében:

Az Egyesült Államok regisztrációs országa;
az Egyesült Államok bejegyzett székhelyének címe (ország);
levelezési cím (ország) USA;
Amerikai adóügyi illetőség (ország);
olyan gazdálkodó egység tényleges tulajdonosainak bármelyike, amely rendelkezik az indexek bármelyikével:

Amerikai állampolgárság;
az USA születési országa;
Amerikai lakcím/lakóhely/levelezés;
az Egyesült Államok hatósága által kiállított személyi igazolvány;
adóügyi illetőség az Egyesült Államokban.

Újonnan regisztrált (nem kumulatív) ügyfelek esetén:

Az Egyesült Államok regisztrációs országa;
a létesítő okirat szerinti székhely címe az USA-ban;
olyan gazdálkodó egység tényleges tulajdonosainak bármelyike, amely rendelkezik az indexek bármelyikével:

Amerikai állampolgárság;
az USA születési országa;
az Egyesült Államok hatósága által kiállított személyi igazolvány;
adóügyi illetőség az Egyesült Államokban.

Melyek az amerikai személy (egyének) indexei?

Már meglévő (nem kumulatív) ügyfelek esetében:

az USA születési országa;
Amerikai állampolgárság;
Amerikai adóügyi illetőség;
az Egyesült Államok otthoni/lakóhelyi/levelezési címének országa;
az Egyesült Államok személyi igazolványát kiállító ország;
vezetékes / mobiltelefon az USA-ban található;
állandó utasítások a pénzeszközöknek az USA-ban található számlára történő átutalására;
olyan személyt hatalmaz meg a számlán, aki rendelkezik lakcímmel (lakóhely, tartózkodási hely és/vagy levelezési cím). az Egyesült Államokban.

Újonnan regisztrált (nem kumulatív) ügyfelek esetén:

Amerikai állampolgárság;
az USA születési országa;
Amerikai adóügyi illetőség;
az Ön amerikai személyi igazolványát kiállító ország.

Ha egy természetes/jogi személy rendelkezik e mutatók valamelyikével, az nem jelenti azt, hogy személynek minősül. amerikai személy/amerikai jogalany, csak azt jelenti, hogy további elemzésre van szükség.

Mely országokat foglalja magában az Egyesült Államok a FATCA szempontjából?

Egyesült Államok
Kisebb távoli amerikai szigetek
Guam
Északi-Mariana-szigetek
Puerto Rico
Amerikai Virgin-szigetek
Amerikai Szamoa

Mi az adófizető azonosító száma ("TIN/SSN")?

Az adófizetői azonosító szám (TIN) az adóazonosító szám, amelyet a következőkhöz rendeltek hozzá amelyet az IRS (US Internal Revenue Service) használ az adóhatóságoknál. az adótörvények alkalmazása során. Ezt a társadalombiztosítási hivatal adja ki ( Social Security Number SSN) vagy az IRS által.

Mi a munkáltatói azonosító szám (munkáltatói azonosító szám)? EIN?)

A munkáltatói azonosító szám (EIN) az azonosító szám. adóazonosító szám

természetes személy vagy más személy (akár munkáltató, akár nem). A fogalmak Munkáltatói azonosító szám és Munkáltatói azonosító szám ugyanazt a számot jelenti.

Milyen űrlapokat kell kitölteni?

A Banca Transilvania a területi fiókjaiban, a bank honlapján vagy a következők útján biztosítja telefonos kérésre a Call-Centre-ben, a bank által az alábbi rendelkezéseknek megfelelően kitöltendő formanyomtatványokat FATCA (W-9, W-8BEN, W-8BEN-E), amelyek az IRS honlapján is megtekinthetők.

Mit jelent a W-9 forma?

A W-9-es nyomtatvány az adóazonosító szám iránti kérelem, amelynek célja, hogy az alábbiakat kérje az adóalany adóazonosító száma (TIN). Kizárólag a következők használják amerikai személyek, magánszemélyek vagy vállalatok.

Mit jelent a W-8BEN forma?

A W-8BEN nyomtatvány célja a számlák nem amerikai haszonhúzóinak azonosítása, és tranzakciókat, és kizárólag magánszemélyek számára készült. Jogi személyeknek a W-8BEN-E formanyomtatványt kell használniuk.

Mit jelent a W-8BEN-E forma?

A W-8BEN-E nyomtatványt jogi személyek vagy intézmények azonosítására használják. az Egyesült Államokon kívüli külföldi pénzügyi intézmények (FFI-k), amelyek a számlák haszonhúzó tulajdonosai, vagy tranzakciók tulajdonosai. Kizárólag jogi személyek vagy FFI-k használják. Míg a magánszemélyeknek a W-8BEN formanyomtatványt kell használniuk.

Mi az FDAP jövedelem (fix vagy meghatározható éves vagy időszakos jövedelem)?

Az FDAP jövedelem a FATCA alkalmazásában a rögzített vagy meghatározható éves vagy időszakos jövedelem, kivéve a következőket ingatlan vagy személyi tulajdon értékesítéséből származó nyereség (beleértve az árengedményt is). piaci és opciós nyereséget, de nem tartalmazza az eredeti kibocsátási diszkontot). kategóriába tartoznak például az osztalékok, kamatok, nyugdíjak és járadékok, tartásdíjak, tartásdíjak, stb. személyes szolgáltatásokért járó díjazás, bérleti díjak, kivéve az ingatlan eladásából származó nyereséget. ingatlan, jogdíjak stb.

Az amerikai forrásból származó FDAP minden olyan amerikai forrásból származó jövedelem, amely megfelel az FDAP fogalommeghatározásának. jövedelem.

Mit jelent a nem pénzügyi külföldi szervezet ("NFFE")?

Az NFFE olyan nem amerikai jogalany, amely nem pénzügyi intézmény. Az NFFE-k két kategóriába sorolhatók:

NFFE-eszközök = aktív ügyleteket vagy üzleti tevékenységet folytató szervezetek (gyártás, ipar, nem pénzügyi szolgáltatások stb.), ahol a bruttó jövedelem kevesebb mint 50 %-a az előző naptári évből származó bruttó jövedelme passzív. Ez nem FATCA-státusz.
Passzív NFFE, azok a szervezetek, amelyek passzív jövedelme meghaladja az 50%-ot. a bruttó jövedelemnek (például osztalék, kamat, bérleti díj, jogdíj, járadék). Ez egy FATCA-státusz jelzése. Azonban csak azok a szervezetek, amelyek haszonhúzója (irányító személyek) amerikai állampolgár vagy rezidens, azok a szervezetek, amelyek FATCA-státusszal rendelkeznek.

Mit jelent a Figyelmen kívül hagyott entitás?

Egyéni vállalkozók és meghatalmazott természetes személyek esetében a FATCA-besorolás besorolást, amelyet a vállalkozás tulajdonosa személyhez rendeltek, a vállalkozásához is hozzárendelik.

Rezidens vállalati ügyfél vagyok, és arról értesítettek, hogy ki kell töltenem az alábbiakat FATCA-val kapcsolatos nyomtatványokat?

Ez a helyzet akkor állhat elő, ha legalább az egyik haszonhúzótulajdonos/ törvényes képviselője bemutatja a FATCA-jelzéseket.

2014.06.30. előtti egyéni ügyfél vagyok, és arról értesítettek, hogy a következőkkel rendelkezem FATCA jelzések. Meghatalmazás útján természetes személy meghatalmazottat kívánok felvenni. Mi a formai követelményeket kell teljesítenem?

Ha a meghatalmazás teljes körű jogokat biztosít a meghatalmazott számára, akkor a meghatalmazottnak a következőket kell tennie kitölteni a W9-es nyomtatványt: A 28. kódszámú táblázat a) kódja. Ellenkező esetben kitölteni ezt a nyomtatványt.

Lakos egyéni ügyfél vagyok, akinek a Banca Transilvania Banknál korábban nyitott számlája van. 30.06.2014. Kettős állampolgársággal rendelkező külföldi állampolgárnak - román és román állampolgár - adtam meghatalmazást. Amerikai állampolgársággal. Milyen formalitásokat kell teljesítenem?

A teljesítendő alakiságok a következők:

A kiegészítő állampolgárságról/adóügyi illetőségről szóló nyilatkozat kitöltése (abban az esetben, ha kettős állampolgársággal/adóügyi illetőséggel rendelkezik)
A W8-BEN nyomtatvány kitöltése: Mellékletszám, 28. kód c)

Hogyan tudhatok meg további részleteket?

További részletek a következő webhelyek elérésével érhetők el:

http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA

http://www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Pages/FATCA.aspx

Tájékoztatjuk Önöket, hogy 2010.06.21-től az Európai Parlament és a Tanács rendelete a Kormány sürgősségi rendelete 50/09.06.2010 a fogyasztói hitelmegállapodásokról, amely amely átülteti a román jogba a 2008/48/EK európai irányelv rendelkezéseit.

Kérjük, tekintse meg a fent felsorolt dokumentumok frissített formáját, valamint a a jelenlegi hitelkerethez kapcsolódó hitelmegállapodásokról, amelyeket a jelenlegi (folyószámlahitel) és a magánszemélyeknek szóló hitelkártyákhoz, a következő eléréssel az alábbi linkeken, vagy bármelyik Banca Transilvania bankfiókban. Megragadjuk az alkalmat, hogy hogy a fent említett szerződések egy példányát - díjmentesen - bármelyik Banca Transilvania bármelyik fiókjában.

További információért várjuk Önt bármelyik Banca Transilvania fiókban vagy a következő címen a conta ct@bancatransilvania.ro e-mail címen állunk rendelkezésére.

2018. január 27-én lép hatályba a 258/2017. sz. törvény, amely 3 kérdéssel foglalkozik: A díjak összehasonlíthatósága, a számlamobilitás és a banki szolgáltatásokhoz való hozzáférés a következők számára a pénzügyi szempontból kiszolgáltatott személyek számára.

1. A Banca Transilvania esetében az alábbiak szerint alkalmazzák: az ügyfelek esetében magánszemélyek, egyértelműen megkülönböztetve a következőket:

Pénzügyileg kiszolgáltatott személyek - a következők szerint azok a személyek, akiknek a havi jövedelme nem haladja meg a havi keresetük 60 %-át. a gazdaságban a legutóbbi makrogazdasági előrejelzésben előre jelzett bruttó átlagkeresetnek , őszi előrejelzés, vagy akiknek a jövedelme 6 egymást követő hónapban nem haladja meg ezt a küszöböt. Ez 7 567 lej/hó bruttó jövedelmet jelent.
A többi egyéni ügyfél .

2. Új terminológiával egészül ki:

A folyószámlát "fizetési számlának" nevezik;
A fizetési számlán keresztül elérhető szolgáltatások a következőkre oszlanak:
- Alapszolgáltatások: a) fizetési számlák megnyitása, vezetése és lezárása; b) pénzeszközök elhelyezése; c) készpénzfelvétel; d) kifizetések.
- Egyéb szolgáltatások.

3. Külön megbízási szabályok a szolgáltatásokkal ellátott fizetési számlára vonatkozóan a pénzügyi szempontból kiszolgáltatott személyekre alkalmazandó számla.

4. A törvény végrehajtására és betartatására jogosult illetékes hatóság: ANPC.

5. Folyószámla-mobilitási eljárás: műveletek/ a felek között használandó, kitöltendő és továbbítandó további dokumentumok.

Számlaváltás vagy szolgáltatásváltás az egyik bankból a másikba történő átutalás az ügyfél kérésére. a megbízások egészére vagy egy részére vonatkozó információk átadása az átutalásokra, az ismétlődő beszedésekre és az ismétlődő beszedési megbízásokra vonatkozó ütemezett fizetési megbízások a fizetési számlán végrehajtott ismétlődő átutalásokkal, vagy bármely a fizetési számla pozitív egyenlege egyik fizetési számláról a másikra vagy mindkettőre, a fizetési számlán lévő pozitív egyenleggel vagy anélkül a régi fizetési számla lezárása nélkül. Amennyiben az ügyfél ilyen szolgáltatást igényel, egy erre a célra rendszeresített igénylőlapot kell kitöltenie annál a banknál, amelyhez az átutalást kéri. számlát kíván átvenni, majd az átvevő bank felveszi a kapcsolatot azzal a bankkal, ahol a számla volt. számlát eredetileg nyitották, és kér bizonyos információkat, amelyeket közölni kell az átutalás lebonyolítása érdekében. a kérelem teljesítése.

A fizetési számla módosításának engedélyezése

PDF

Díjinformációs dokumentum

PDF

A fizetési számla módosítására vonatkozó engedély visszavonása

PDF

Váltási vagy kapcsolási szolgáltatás

PDF

Néhány kérdés és válasz a 258/2017. sz. törvény alkalmazhatóságával kapcsolatban

PDF

A LEI fizetési számla hozzáférési és használati feltételei a következő cégeknél alapszolgáltatások pénzügyi szempontból kiszolgáltatott személyek számára

PDF

Az "ügyfél" kategóriába sorolást alátámasztó dokumentumok listája pénzügyileg kiszolgáltatott ügyfél"

PDF

2016. október 31-től a Banca Transilvania végrehajtotta a SEPA-szabályozást a következők tekintetében a devizás fizetések tekintetében.

SEPA = Egységes eurófizetési térség (Zona Unică de Plăţi în Euro)

Kontextus:

2016. július 18-tól a Banca Transilvania bejövő kifizetéseket kapott EUR-ban a SEPA-rendszeren keresztül;
2016. október 31-től kezdődően a Banca Transilvania a következő csatornákon keresztül továbbít EUROSENT-en keresztül minden EUR-ban történő SEPA-fizetést, a STEP2-n keresztül pedig minden EUR-ban történő SEPA-fizetést.

1. Mi az a SEPA-fizetés?

A SEPA-kifizetés az a kifizetés, amely:

euróban van megadva;
"normál" üzemmódban (azaz sürgősség nélkül) van elrendelve;
kedvezményezett bankja a 32 SEPA-ország valamelyikében található bank (lista) országok listája a GYIK végén található).

Minden olyan kifizetés, amely megfelel ezeknek a feltételeknek, egy speciális rendszeren keresztül kerül elszámolásra anélkül, hogy levelező bankokon keresztül történik.

2. Van-e minimális/maximális korlát a SEPA-n keresztül kifizetett összegekre?

Nem.

3. Továbbra is lehetséges lesz-e sürgős euróban történő fizetés a SEPA-országokban a SHA-bizottság alatt?

Igen, de ezek nem minősülnek SEPA-fizetésnek, és a kiegyenlítésük egy SEPA-rendszerben történik. SEPA-regisztrált fizetésekhez képest eltérő rendszerben.

4. Melyek a BT SEPA kifizetés fő mérföldkövei?

T+1 értéknap, azaz a pénz a kedvezményezett ügyfél számlájára a második napon érkezik. munkanapon. Ha az ügyfélnek szüksége van arra, hogy a pénz még aznap megérkezzen, akkor a befizetést sürgős devizafizetés, akárcsak most, amely a gyors elszámolási rendszeren keresztül, a bankoknál történik. levelező bankokkal.
Mivel a SEPA-kiegyenlítésben nincs több levelező bank, az ilyen fizetések esetében a levelező banki díj a továbbiakban nem kerül felszámításra.
SHA-val rendelik meg, mert a jogszabályok nem lehetnek másképp;
A Transfond Eur klíringrendszerét használják: EUROSENT;

5. Vannak-e különbségek a piactól?

Nem, mert a jogszabály ugyanaz.

6. Mi történik az ügyfelek által a BT 24 vagy BT Ultrával?

A SEPA-nak minősülő fizetések automatikusan az EUROSENT és a LÉPÉS2.

Az importáló ügyfelek által használandó fájltípusra jogi megkötés vonatkozik. fájlok, de ezek különleges esetek, kevés ügyfelünk van, és mindegyikükkel felvesszük a kapcsolatot külön-külön.

7. Melyek a SEPA-kifizetések szabályozott jellemzői?

a fizetés feldolgozása automatikusan, kézi beavatkozás nélkül történik
kötelező azonosítók: IBAN-kódok az ügyfélszámlákhoz és BIC-kódok a pénzforgalmi szolgáltatók azonosítására
A fizetés pénzneme az euró
a kedvezményezett a SEPA-térség 32 országának egyikében található
a fizető fél számlája euróban vagy más olyan pénznemben is megnyitható, amelyben a bank a fizető fél bankja automatikus valutaváltási szolgáltatást nyújt
a kifizetés összegét teljes egészében jóvá kell írni a kedvezményezett számláján
A fizetés összege nincs korlátozva
a maximális elszámolási határidő egy munkanap
a fizetési üzenetek szabványa az UNIFI ISO 20022 (XML) átutalási szabvány

8. Milyen jogi keret szabályozza ezeket a kifizetéseket?

A pénzforgalmi szolgáltatásokról és egyes törvények módosításáról szóló 209/08.11.2019. sz. törvény normatív
A 260/2012/EU rendelet az alábbiakra alkalmazandó műszaki és kereskedelmi követelmények megállapításáról az euróban történő átutalási és beszedési műveletekre vonatkozó, valamint egyéb technikai hatályos nemzeti szabályozás

9. Melyek a SEPA-térség országai:

Az Európai Unió tagállamai:

Az euróövezet országai: Ausztria, Belgium, Ciprus, Észtország, Finnország, Franciaország, Görögország, Németország, Görögország, Ciprus, Észtország, Finnország, Franciaország, Görögország, Németország, Írország, Hollandia, Írország, Luxemburg, Málta, Olaszország, Portugália, Spanyolország és Szlovénia.
Az euróövezeten kívüli országok: Bulgária, Cseh Köztársaság, Dánia, Lettország, Litvánia, Magyarország, Lettország, Cseh Köztársaság, Dánia, Lettország, Litvánia, Lengyelország, Románia, Szlovákia, Svédország
Az Európai Gazdasági Térség (EGT) tagállamai: Izland, Liechtenstein, Norvégia
Az Európai Gazdasági Térséghez nem tartozó államok: Svájc, Monaco és az Egyesült Királyság. Nagy-Britannia

A SEPA-t a következő, az Európai Unió részének tekintett területekre is ki kell terjeszteni (299. cikk) Római Szerződés): Martinique, Guadeloupe, Francia Guyana, Réunion, Gibraltár, Azori-szigetek, Madeira, Kanári-szigetek, Ceuta és Melilla, valamint az Åland-szigetek.

Ez a bejelentési csatorna nem kereskedelmi panaszokra szolgál, amelyeket a következők szerint dolgoznak fel külön erre a célra szolgáló csatornákon keresztül kezelik a rendeleteknek megfelelően hatályos rendelkezéseknek megfelelően.

A TDBFG munkatársai számára belső jelentési csatornák állnak rendelkezésre, amelyekről tájékoztatták őket. és az intraneten keresztül elérhetők.

A mya lert@btrl.ro e-mail cím lehetővé teszi, hogy a személyek akik nem tagjai a TDBFG csoportnak, hogy megosszák egymással a szakmai környezetben szerzett információkat, a lehetséges események bekövetkezésének megelőzése vagy a részletek nyilvánosságra hozatala érdekében. a TDBFG üzleti tevékenységével kapcsolatos, már bekövetkezett eseményekről. és/vagy a jogalanyok vagy területi egységeik irányításával kapcsolatos, és amelyek a belső szabályzatok és/vagy jogi rendelkezések megsértése, beleértve a következő rendelkezéseket is a 361/2022. sz. törvény 2. mellékletében foglalt jogi rendelkezések;

Minden jelentést bizalmasan és az előírásoknak megfelelően kezelnek. hatályos rendelkezésekkel összhangban.

A bejelentést tevő személyeknek védelmet kell biztosítani a megtorlás veszélye ellen, az alkalmazandó joggal összhangban.

A bejelentő rendszerrel való visszaélés szankciókat vonhat maga után. fegyelmi vagy büntetőjogi felelősségre vonás. A rendszer használata azonban a jóhiszeműen nem vonja maga után a bejelentő szankciókat, még akkor sem, ha a tények utólag tévesnek bizonyulnak, vagy nem vezetnek büntetőeljáráshoz. További részletekért további részletekért kérjük, olvassa el a TDBFG Whistleblowing Policy-t ( itt érhető el).

Megerősítem, hogy elolvastam és megértettem a GFBT figyelmeztető csatornára és a személyes adatok védelmére vonatkozó információkat.

Általános üzleti feltételek

1. Új módszerekkel egészítettük ki a magánszemélyek beleegyezését/szerződéses megállapodását magánszemélyek;

2. Tájékoztatja az ügyfeleket az adatok frissítéséről a meglévő információk felhasználásával. nyilvános adatbázisok (a Személynyilvántartási Főigazgatóság (DGEP) főigazgatóságának adatai)") az alábbiakban ha a Bank eltérést tapasztal a meglévő adatok és a DGEP-től kapott adatok között;

3. Külön említéseket tettünk hozzá, hogy tájékoztassuk az ügyfeleket az alábbiak kockázatáról (pl. felhasználónevek, jelszavak, SMS-ben kapott kódok, beleértve az olyan eseteket is, amikor adathalász üzenetek fogadása esetén);

4. Annak szabályozása, hogy a Bank milyen módon értesíti a hitelegyenleggel rendelkező ügyfeleket a következőkről az üzleti kapcsolatnak a Bank kezdeményezésére történő megszüntetéséről. Konkrétan a Bank az ügyfelet a következők szerint értesíti tértivevényes ajánlott levélben.

Általános üzleti feltételek - jogi személyek - kód: 3.3.15

Hosszú várakozási idő!

Keresés az AI Search segítségével

BT vizuális súgó

Hasznos dokumentumok a BT-vel kapcsolatban

Hasznos információk

Általános üzleti feltételek

Alkalmazások és szolgáltatások

Hasznos dokumentumok

DAC 6

Számlák

Hasznos dokumentumok PF kártyák

Hasznos dokumentumok kártyák - Jogi személyek